18日，“個人養(yǎng)老金制度來了”沖上了熱搜。日前，人社部有關負責人在國新辦發(fā)布會上透露了個人養(yǎng)老金制度的初步思路：建立以賬戶制為基礎、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。什么是個人養(yǎng)老金制度?跟個人有什么關系?跟基本養(yǎng)老保險又有什么關系?記者采訪了有關社保專家為讀者答疑解惑。

　　發(fā)展第三支柱“個人養(yǎng)老金制度”很有必要

　　十九屆五中全會提出發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險體系。目前來說，我國養(yǎng)老保險制度是一個“三支柱”的體系。2018年1月，在人社部新聞發(fā)布會上人社部有關負責人曾介紹，“三支柱”中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，第二個是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三個是個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　而這次熱搜提到的“個人養(yǎng)老金制度”，其實是指第三支柱。中山大學嶺南學院副教授、精算中心主任宋世斌認為，“廣義上講，第三支柱就是除了國家的基本養(yǎng)老保險，以及企業(yè)年金和職業(yè)年金之外，個人為養(yǎng)老準備的錢?！彼问辣笾赋?，過去國家并沒有就個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險做制度設計，而現(xiàn)在國家提出來要做制度設計了，而且會給出一定的優(yōu)惠政策，鼓勵大家參加，比如稅收優(yōu)惠。

　　建立多層次的養(yǎng)老保險體系，是積極應對人口老齡化、促進養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的一個重要舉措。今年2月26日，人社部副部長游鈞在國新辦發(fā)布會上介紹，目前第一支柱基本養(yǎng)老保險已基本健全，職工養(yǎng)老保險加上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險兩個平臺已覆蓋近十億人。第二支柱的企業(yè)年金、職業(yè)年金制度初步建立，目前覆蓋5800多萬人。而作為第三支柱的個人養(yǎng)老金制度還沒有出臺。

　　宋世斌指出，目前基本養(yǎng)老金替代率(退休時的養(yǎng)老金水平與退休前工資收入的比率)不高，企業(yè)年金或職業(yè)年金覆蓋面還不夠廣，要滿足人民群眾更美好的老年生活需要，很有必要發(fā)展第三支柱“個人養(yǎng)老金制度”。

　　賬戶資金將比基本養(yǎng)老保險和年金靈活

　　那么個人養(yǎng)老金制度如何該如何建立?人社部副部長游鈞在2月26日的發(fā)布會上介紹，初步思路是：建立以賬戶制為基礎、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。目前個人養(yǎng)老金制度“正在緊鑼密鼓地推出”。

　　賬戶制是什么意思呢?宋世斌指出，賬戶制意思是個人的錢存在資金賬戶上，賬戶所有權是個人自己的，但是由托管公司進行投資運營。在賬戶上放多少錢，由個人決定，收入高的時候可以多存，收入低的時候可以少存。這比基本養(yǎng)老保險和年金都要靈活。

　　此外，對于此類養(yǎng)老保險，國家財政將從稅收上給予支持。目前，在上海等地已在試點個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，個人購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，允許在一定標準內(nèi)稅前扣除，計入個人賬戶的投資受益暫不征收個稅。待個人領取商業(yè)養(yǎng)老金時再征收個稅。宋世斌認為，國家可以在稅收支持上更近一步，即除了允許個稅遞延外，還可允許未參加年金的個人，購買這類商業(yè)養(yǎng)老保險的支出可在一定標準內(nèi)稅前扣除。因為對于一些沒有工作單位的靈活就業(yè)人員來說，往往無法參加年金。

　　宋世斌認為，這類養(yǎng)老保險資金的投資運營在范圍和內(nèi)容上，可以比基本養(yǎng)老保險和年金更加靈活，比如可以有一些更激進的投資組合，投資收益率更高，但是風險相對更大。

　　“第三支柱”可不局限于商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品

　　“自己為自己養(yǎng)老做好準備是很有價值的?！彼问辣笳J為，國家做好“個人養(yǎng)老金制度”建設，給予稅收優(yōu)惠，這對大家來說都是有利的。他強調(diào)，作為第三支柱，“個人養(yǎng)老金”是對基本養(yǎng)老金和年金的一個補充，基本養(yǎng)老金該拿的錢還是會一分不少。而且，相信國家會在制度設計上，對個人養(yǎng)老保險賬戶的投資運營公司進行規(guī)范，“長期上看，第三支柱賬戶上的錢要跑贏通脹水平是沒有問題的?！?/p>

　　宋世斌認為，第三支柱養(yǎng)老保險應該以個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險為主，但不局限于這兩類養(yǎng)老保險。據(jù)報道，2019年人社部有關負責人曾介紹，符合規(guī)定的銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、基金等金融產(chǎn)品都可以成為養(yǎng)老保險第三支柱的產(chǎn)品，通過市場長期投資運營，實現(xiàn)個人養(yǎng)老金的保值增值。

　　目前個人養(yǎng)老金制度仍未出臺，那么個人需要購買現(xiàn)行的商業(yè)養(yǎng)老保險么?宋世斌認為，因為目前具體制度還不明晰，可獲得稅收優(yōu)惠的額度也不清楚，因此是否購買現(xiàn)行的商業(yè)養(yǎng)老保險還是看個人需求，如果個人經(jīng)濟實力允許，又沒有更好的投資渠道，那么購買商業(yè)養(yǎng)老保險也是不錯的選擇。